|
Муниципальный координатор |
Рабочий телефон |
Дни и часы приема |
Исайкина Наталья Валерьевна |
8(48336) 4-15-32 |
Понедельник-Четверг с 08:45 до 17:45 Пятница с 8:45 до 16:30 |
8 (48336) 4-03-36
|
Акт проверки «31» января 2017 года31.01.2018
Акт проверки
«31» января 2017 года
Настоящим актом подтверждается, что в МКУ - ХРК (указать субьект проверки) проведена проверка (внутренний финансовый контроль,внутренний финансовый аудит). (нужное подчеркнуть)
1. Основания проведения проверки: 1.1. статья 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации; 1.2. Постановление администрации Клинцовского района от 17 июля 2014 года № 715 «О внутреннем финансовом контроле, внутреннем финансовом аудите, контроле в сфере закупок и согласовании заключении муниципальных контрактов» 1.3. приказ отдела образования администрации Клинцовкого района от 09.01.2017 г. №11.
2. Тема проверки: О проведении проверки главной книги и сверка всех журналов операций за 4 квартал 2016 года в разрезе учреждений. 3. Наименование объекта проверки: МКУ ХРК 4.Перечень вопросов, изученных в ходе проверки _____________. 5.Срок проведения проверки с 09.01.2017 г. по 31.01.2017 г. 6.Проверка была приостановлена: __________________________( в случае, если было приостановление проверки – указать основания и срок приостановления). 7.Проверка была продлена: ________________ (в случае, если было продление проверки – указать основания и срок продления). 8.В ходе проверки проведено исследование :_______________________ _______________________________(заполнить). 9.Проведена камеральным способом (камеральная ,выездная ).
10. В результате проверки установлено:
Был проверен за октябрь, ноябрь 2016 года бухгалтерский учет в
МБУ – Киваевской СОШ, Лопатенской СОШ,Чемерновской СОШ, Ущерпской
СОШ, Смолевичской ООШ, Рожновской ООШ, Гулевской ООШ и Затишском
детском саду.В ходе проверки установлено, что все регистры бухгалтерского
учета ведутся в разрезе бюджетных учреждений помесячно.
- главная книга – в отдельных книгах отсутствует подпись исполнителя, не идут
обороты с программой Парус (Чемерновская, Лопатенская, Киваевская).
- Ж/о №1 «Касса» - замечаний нет.
- Ж/о №2 «Журнал операций с безналичными денежными средствами» - в
отдельных заявках на кассовый расход отсутствует подпись руководителя
учреждения, не верно проставлена дата распечатки журнала операций.
- Ж/о №3 «Журнал операций расчетов с подотчетными лицами» -
бухгалтерские справки не подписаны главным бухгалтером, авансовые отчеты
не подписаны главным бухгалтером (Гулевская,Смолевичская), нет подписи
подотчетного лица (Гулевская), не утвержден руководителем (Рожновская).
- Ж/о 4 «Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками» -
замечаний нет.
- Ж/о №5 «Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам» -
бухгалтерские справки не подписаны ни кем и нет расшифровок подписей.
- Ж/о №6 «Журнал операций расчетов по оплате труда» - не подписаны
главным бухгалтером (Гулевская, Смолевичская, Лопатенская), бухгалтерские
справки не подписаны главным бухгалтером, нет табелей учета рабочего
На что и составлен настоящий акт.
Настоящий акт составлен в двух экземплярах, по одному для субъекта и
объекта проверки.
Настоящий акт составил: Главный бухгалтер Никитенко Т.И. Главный бухгалтер МКУ-ХРК Шкред Е.Н.(по согласованию) Ведущий экономист МКУ-ХРК Кулешова О.В. С актом ознакомлен,экземпляр акта получил: Начальник МКУ-ХРК Киркоро О.В.
|