Акт проверки «31» января 2017 года

31.01.2018

                                                                               

Акт  проверки

 

                                                                                          «31» января 2017 года

 

Настоящим актом подтверждается, что в  МКУ - ХРК

                                                                                                                  (указать субьект проверки)                                                                                   

проведена  проверка (внутренний финансовый контроль,внутренний финансовый аудит).

                                                                                                  (нужное подчеркнуть)

                                                                                                               

1.            Основания проведения  проверки:

1.1.    статья 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

1.2.     Постановление  администрации Клинцовского района от 17 июля 2014 года № 715 «О внутреннем финансовом контроле, внутреннем финансовом аудите, контроле в сфере закупок и согласовании заключении муниципальных контрактов»

1.3.     приказ отдела образования администрации Клинцовкого района от 09.01.2017 г.  №11.

 

2.            Тема проверки: О проведении проверки главной книги и сверка всех журналов операций за 4 квартал 2016 года в разрезе учреждений.

3.   Наименование объекта проверки: МКУ ХРК                                        4.Перечень вопросов, изученных в ходе проверки _____________.

5.Срок проведения проверки  с 09.01.2017 г. по 31.01.2017 г.

6.Проверка была приостановлена: __________________________( в случае, если было приостановление проверки – указать основания и срок приостановления).

        7.Проверка была продлена: ________________ (в случае, если было продление проверки – указать основания и срок продления).

        8.В ходе проверки проведено исследование :_______________________ _______________________________(заполнить).

        9.Проведена камеральным способом (камеральная ,выездная ).

 

        10. В результате проверки установлено:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                    Был проверен за октябрь, ноябрь 2016 года бухгалтерский учет в

 

МБУ – Киваевской СОШ, Лопатенской СОШ,Чемерновской СОШ, Ущерпской

 

СОШ, Смолевичской ООШ, Рожновской ООШ, Гулевской ООШ и Затишском

 

 детском саду.В ходе проверки установлено, что все регистры бухгалтерского

 

учета ведутся в разрезе бюджетных учреждений помесячно.

 

- главная книга – в отдельных книгах отсутствует подпись исполнителя, не идут

 

обороты с программой Парус (Чемерновская, Лопатенская, Киваевская).

 

- Ж/о №1 «Касса» - замечаний нет.

 

- Ж/о №2 «Журнал операций с безналичными денежными средствами» - в

 

 отдельных заявках на кассовый расход отсутствует подпись руководителя

 

учреждения, не верно проставлена дата распечатки журнала операций.

 

- Ж/о №3 «Журнал операций расчетов с подотчетными лицами» -

 

бухгалтерские справки не подписаны главным бухгалтером, авансовые отчеты

 

не подписаны главным бухгалтером (Гулевская,Смолевичская), нет подписи

 

подотчетного лица (Гулевская), не утвержден руководителем (Рожновская).

 

- Ж/о 4 «Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками» -

 

замечаний нет.

 

- Ж/о №5 «Журнал операций расчетов с дебиторами по доходам» -

 

бухгалтерские справки не подписаны ни кем и нет расшифровок подписей.

 

- Ж/о №6 «Журнал операций расчетов по оплате труда» - не подписаны

 

главным бухгалтером (Гулевская, Смолевичская, Лопатенская), бухгалтерские

 

справки не подписаны главным бухгалтером, нет табелей учета рабочего

 

 

 

       На что и составлен настоящий акт.

 

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, по одному для субъекта и

 

объекта проверки.  

 

                                                                                           

 

 

Настоящий акт составил:

Главный бухгалтер                                                             Никитенко Т.И.

Главный бухгалтер МКУ-ХРК                                           Шкред Е.Н.(по согласованию)   

Ведущий экономист МКУ-ХРК                                        Кулешова О.В.                     

С актом ознакомлен,экземпляр акта получил:

Начальник МКУ-ХРК                                                       Киркоро О.В.

 

Назад в раздел