Акт проверки 07.05.2018

13.07.2018

                                                                                                      Приложение №1

                                                                                 

                                              Акт проверки

 

                                                                                          «07 » мая 2018 года

 

Комиссией в составе председателя комиссии – главного бухгалтера отдела образования Никитенко Т.И., членов комиссии – главного бухгалтера МКУ ХРК Кулешовой О.В., руководителя сектора МКУ ХРК Шкребенок М.Н. и руководителя сектора МКУ ХРК Рожновой А.В.                                              

проведена проверка по внутреннему финансовому аудиту.                                                                                                              

1.Основания проведения проверки:

1.1.статья 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

1.2.Постановление администрации Клинцовского района от 17 июля 2014 года № 715 «О внутреннем финансовом контроле, внутреннем финансовом аудите, контроле в сфере закупок и согласовании заключении муниципальных контрактов»

1.3.приказ отдела образования администрации Клинцовкого района от 23.04.2018 г. № 129.

2.Тема проверки: О проведении проверки расчетов с подотчетными лицами, поставщиками и подрядчиками.

3.Наименование объекта проверки: МБУ –Великотопальская СОШ, Гулевская ООШ, Киваевская СОШ, Коржовоголубовская СОШ, Лопатенская СОШ, Медведовская СОШ, Мартьяновская СОШ, Первомайская СОШ, Рожновская ООШ, Смолевичская ООШ, Смотровобудская СОШ, Ущерпская СОШ, Чемерновская СОШ, МДОУ Затишский д/сад.

4.Срок проведения проверки с 23.04.2018г. по 04.05.2018 г.

5.Проведена проверка камеральным способом.

 

     6. В результате проверки установлено:

 

                  В соответствии с приказом от 01.12.2010 г. №157н (ред. от

27.09.2017г.) «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для

органов государственной власти (государственных органов) ,органов местного

самоуправления, органов управления государственными внебюджетными

фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных)

учреждений и инструкции по его применению и на основании приказа отдела

образования №129 от 23.04.2018 г. «О проведении проверки расчетов с

подотчетными лицами, поставщиками и подрядчиками» проведена проверка.

           В результате проверки расчетов с подотчетными лицами

за 1 квартал 2018года выявлено,что по МБО -Великотопальская СОШ,

Гулевская ООШ, Киваевская СОШ, Лопатенская СОШ, Мартьяновская СОШ,

Первомайская СОШ, Смолевическая ООШ, Ущерпская СОШ, Чемерновская

СОШ, МБДОУ Затишский детский сад по состоянию на 01.04.2018 года за

подотчетными лицами остатков денежных средств не значится ,деньги

израсходованы в полном объеме. Авансовые отчеты оформлены согласно приказа МФ России от 30.03.2015 №52н(ред.17.11.2017) «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами),органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фонда … форма по ОКУД 0504505. Все авансовые отчеты утверждены руководителями учреждений и подписаны подотчетными лицами. Деньги в подотчет выдаются по заявлению на 30 календарных дней, согласно учетной политики, сроки выдерживаются.                                           Остатки денежных средств за подотчетными лицами переносятся на следующий месяц и отражаются в авансовых отчетах в строке Предыдущий аванс – остаток.   По состоянию на 01.04.2018 года задолженность за подотчетными лицами составила:                                                                                                       По Коржовоголубовской СОШ по счету 4.20834000 – 492 руб.50 коп.,                                                                        Медведовской СОШ   по счету 2.20834000-4580 руб.67 коп.,                                                    

                4.20812000 – 2076 руб. 00коп.,

               4.20834000 – 7189 руб. 42 коп.,

Рожновской ООШ остаток по счету - 4.20834000 - 1224руб.00 коп.,                                                                                                                        

Смотровобудской СОШ остаток по счету - 2.20834000 -3783 руб.82 коп.,                                                   

         4.20834000 - 2511руб.25 коп.

Остатки денежных средств за подотчетными лицами соответствуют остаткам главной книги.

 

В результате проверки расчетов с организациями выявлено:

Все счета на оплату визируются руководителями учреждений, акты

выполненных работ также подписываются руководителями учреждений .

                             За 1 квартал 2018 года сложилась кредиторская

задолженность по следующим учреждениям:                      

- по Великотопальской СОШ - 96 939 руб.27коп.

4.30221000-442,50 руб .                                                                                                      4.30223000- 62963,01руб.                                                                                                   4.30225000- 20231,45руб.                                                                                                   30234000- 28362,55 руб., в том числе прошло авансирование за 1квартал 2018 года по счету 4.20623000- 15060,24руб.                                                                       

- по Гулевской ООШ - 133500,46 руб.

4.30221000-442,50 руб.                                                                                                            4.30223000- 113438,30 руб.

4.30225000 – 19619,66 руб.                                                                                                   

- по Киваевской СОШ - 153 913,91 руб.                   

4.30221000-442,50руб.                                                                                                4.30223000- 110811,45 руб.                                                                                                          

4.30225000- 19809,91 руб.

4.30234000- 27079,15 руб., в том числе прошло авансирование за 1квартал 2018 года по счету 4.20623000- 4229,10 руб.  

 

- по Коржовоголубовской СОШ - 151 964,54 руб.                   

4.30221000- 690,30руб.                                                                                                

4.30222000- 5170,00 руб.                                                                                                          

4.30223000- 115743,54 руб.                                                                                                           

4.30225000- 20562 руб.

4.30234000- 9798,7 руб.

 

- по Лопатенской СОШ - 91820,16 руб.                   

4.30221000-442,50 руб.                                                                                                4.30222000- 1175,00 руб.                                                                                                         

4.30223000-53939,80 руб.

4.30225000- 19669,42 руб.

4.30234000- 18230,94 руб.,в том числе прошло авансирование за 1квартал 2018 года по счету 4.20623000- 1637,50 руб.  

 

- по Мартьяновской СОШ - 157 898,69 руб.                  

4.30221000-702,57руб.                                                                                                4.30222000- 940,00руб.                                                                                                           4.30223000-109882,14руб.

4.30225000- 27971,38руб.

4.30234000- 18402,60 руб.

- по Медведовской СОШ - 161120,89 руб.                   

4.30221000 -442,50руб.                                                                                                  

4.30222000- 3055,00 руб.                                                                                                           

4.30223000- 138004,64 руб.                                                                                                          

4.30225000- 19618,75 руб.

 

- по Первомайской СОШ - 265895,08 руб.                   

4.30221000-1616,60 руб.                                                                                                4.30222000- 2765,00 руб.                                                                                                          

4.30223000-210209,31 руб.

4.30225000- 24899,60 руб.

4.30226000- 2510,76 руб.

4.30234000- 23893,81 руб.

 

- по Рожновской ООШ - 111437,31 руб.                   

4.30221000-442,50 руб.                                                                                                4.30222000- 470,00 руб.                                                                                                          

4.30223000-91744,63 руб.

4.30225000- 17536,68 руб.

4.30234000- 1243,50 руб.

 

- по Смотровобудской СОШ - 132191,48 руб.                  

4.30221000- 1327,50 руб.                                                                                                4.30222000- 1175,00руб.                                                                                                           4.30223000- 109998,44 руб.

4.30225000- 37412,76 руб.

4.30226000- 2600,00 руб.

4.30234000- 29945,98 руб., в том числе прошло авансирование в марте месяце

по счету4.20623000- 50268,20 руб..,

- по Смолевичской ООШ - 97797,84 руб.                   

4.30221000- 442,50 руб.                                                                                                4.30222000- 1410,00 руб.                                                                                                           

4.30223000- 82040,30 руб.

4.30225000- 11145,04 руб.

4.30226000- 2600,00 руб.

4.30234000- 160,00 руб.

 

- по Ущерпской СОШ - 96010,43 руб.                 

4.30221000- 442,50 руб.                                                                                                4.30222000- 235,00 руб.                                                                                                          

4.30223000- 70709,76 руб.

4.30225000- 16664,67 руб.

4.30234000- 7958,50 руб.

 

- по Чемерновской СОШ - 189361,31 руб.                  

4.30221000- 1696,43 руб.                                                                                                4.30222000- 470,00 руб.                                                                                                           

4.30223000- 162485,02 руб.

4.30225000- 14873,66 руб.

4.30234000- 9836,20 руб.

 

- по Затишскому д/саду - 15843,09 руб.                  

4.30221000- 2016,86 руб.                                                                                                4.30223000- 8894,14 руб.

4.30225000- 2945,94 руб.

4.30234000- 1986,15 руб.

 

Все кредитовые и дебетовые остатки соответствуют остаткам главной книги.                                                                     На что составлен акт.

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, по одному для субъекта и объекта проверки.                                                                                               

 

 

Настоящий акт составил:   

Главный бухгалтер ОО                                         Никитенко Т.И.

Главный бухгалтер МКУ - ХРК                         Кулешова О.В.(по согласованию)

Руководитель сектора                                      Шкребенок М.Н.(по согласованию)  

Руководитель сектора                                     Рожнова А.В. (по согласованию)                                      

 

С актом ознакомлены:

Начальник МКУ- ХРК                                                                    Киркоро О.В.

Руководители бюджетных учреждений:

Сидоренко О.Р.

Трущенко А.Н.

Грибанов В.И.

Ахремцева Н.В.

Бондаренко Е.В.

Дроздова А.Н.

Селезнев В.И.

Ласая С.П.

Трубицина Т.В.

Дубоделова Л.В.

Швед А.К.

Буравлева С.В.

Гончаров П.Г.

Грибанова Л.Н.

Назад в раздел